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2018 年 12 月 19 日
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制度建设
颍西中心学校财务报销管理制度
点击数:2814 | 发布时间: 2009-08-01 | 报送单位:admin | 报送人:

    一、财务报销票据原始凭证的要求

    1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一票据,填写时一律用炭素笔,圆珠笔或铅笔填写无效。

    2、发票内容要齐全:单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

    3、印章要齐全:报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票须在税务机关规定的使用有效期内。

    4、在超市购买商品的,须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。

   二、财务报销手续及要求

   (一)财务报销审批权限

   学校实行“一支笔”审批制度,学校所有的财务支出都必须经校长审批后,方可到财务处办理结算。

   (二)财务报销基本手续及要求

    1、教职工到财务处报帐,必须携带报帐所需的全部凭证,包括:需要报销的有关发票;物资采购一律由学校统一执行;符合固定资产的还须有固定资产入库单,外出参加会议的还须有会议通知等。

    2、票据须分别由经办人、验收人、审核人签字,校长审批。

    3、报销差旅费,填制差旅费报销单,报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角,并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额,所附票据与封面内容必须一致。
    4、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大小写要清楚、完整、正确。   

    5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大小写不正确、不相符,不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的,财务人员有权拒绝给予报帐。

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